연말정산 미리보기 — 12월 전에 환급액 잡는 6가지 체크

매년 1~2월 회사가 연말정산 결과를 통보합니다. 그 시점에는 이미 작년 12월이 지나서 바꿀 수 있는 게 거의 없습니다. 환급액을 늘리거나 추징을 줄이려면 12월 말일 전에 의사결정을 끝내야 합니다. 이 글은 12월 전에 체크하면 정산 결과가 바뀌는 6가지 항목을 정리합니다.

왜 미리보기가 중요한가

매월 월급에서 떼이는 원천징수는 국세청 간이세액표에 따른 추정치입니다. 실제 세금은 연말정산 때 다시 계산되고, 그 차이가 환급/추징으로 정산됩니다. 환급액은 지난 12개월 누적이라 바꿀 수 있는 시간이 12월 말까지뿐입니다. 다음 항목은 12월 안에 지출·납입을 늘리면 환급을 직접 늘립니다.

1. 보장성보험료 (한도 100만 / 세액공제 13.2만)

본인·부양가족이 가입한 보장성보험(생명·실손·자동차 등)의 1년 보험료가 100만 원 이하라면 그 중 12%를 세액공제합니다.

• 한도까지 100만 납입 시 → 세액공제 12만 + 지방세 1.2만 = 13.2만
• 장애인 전용 보험은 별도 한도 100만 (× 15%)
• 이미 납입 중인 보험료 합산이 100만에 못 미친다면 12월에 추가 납입 검토

2. 연금저축·IRP (한도 900만 / 세액공제 최대 148.5만)

연금저축 한도 600만 + 퇴직연금(IRP) 추가 한도 300만 = 합산 900만
세액공제율: 총급여 5,500만 이하 16.5%, 초과 13.2% (지방세 포함)

• 총급여 5,500만 이하 + 900만 납입 → 환급 1,485,000원
• 총급여 5,500만 초과 + 900만 납입 → 환급 1,188,000원
• 12월 31일까지 입금만 하면 인정 — 1월 1일 입금은 다음 해 정산
• 중도해지 시 추징 + 기타소득세 16.5% 부과되므로 진짜 노후 자금만

3. 신용카드·체크카드·현금영수증 (총급여 25% 초과분만 공제)

사용액이 총급여의 25%를 초과해야 그 초과분만 공제 대상. 공제율은:

• 신용카드: 15%
• 체크카드·현금영수증: 30%
• 전통시장·대중교통: 40% (한시 50%)
• 한도: 총급여 7,000만 이하 300만 / 7,000만 초과 250만 / 1.2억 초과 200만

체크 시점: 11~12월에 본인의 1~10월 카드사용 합계를 확인하고, 25% 라인을 이미 넘었으면 12월 지출을 체크카드·현금영수증으로 돌려서 공제율을 30~40%로 올림.

4. 의료비 (총급여 3% 초과분 공제, 15%)

본인·부양가족 의료비 합산액 중 총급여의 3%를 초과하는 부분의 15%를 세액공제. 한도 700만(본인·노인·장애인은 한도 없음).

• 예: 총급여 6,000만 → 3% = 180만. 의료비 500만 지출 시 → (500-180)×15% = 48만
• 치과·라식·한방 진료비도 포함 (영수증 필수)
• 실손보험 보전액은 빼야 함
• 본인 의료비는 전액 공제 대상

5. 교육비 (1인당 한도)

• 본인 대학원 등: 전액
• 유아 (6세 이하): 1인 300만
• 초·중·고: 1인 300만
• 대학생: 1인 900만
• 장애인 특수교육: 한도 없음

세액공제율 15%. 12월 등록금·학원비 영수증 챙기기.

6. 기부금 (사회복지·종교·정치 등)

• 1,000만 이하: 15%
• 1,000만 초과분: 30%
• 정치자금 기부 (10만 이하): 100% 세액공제 (10만 환급)
• 고향사랑기부제 (10만 이하): 100% 세액공제 + 답례품

정치자금 10만은 가장 가성비 좋은 항목 (사실상 무료 기부). 고향사랑기부도 실질 부담 0원에 답례품 30% 가치 추가.

미리보기 → 12월 액션 → 1월 결과

11월 말 또는 12월 초에 본 사이트 연말정산 미리보기에서:

1. 연봉 + 부양가족 + 자녀 입력
2. 현재까지 누적된 보험료·연금저축·신용카드·의료비·교육비·기부금 합계를 "추가 세액공제" 또는 "추가 소득공제"에 입력
3. 예상 환급/추징 확인
4. 추징이 나오거나 환급이 작으면 위 6개 항목 중 늘릴 수 있는 것을 12월에 추가
5. 다시 입력해 환급 변화 확인

주의 — 시뮬레이터 한계

본 사이트 미리보기는 다음 단순화가 있습니다:

• 의료비·교육비·신용카드 등은 사용자가 직접 입력 (자동 계산 X)
• 주택자금 공제·청약 공제·중소기업 취업자 감면 등은 추가 입력 필요
• 맞벌이 부부 부양가족 배분은 사용자가 선택
• 실제 환급은 회사 처리 + 국세청 자료로 최종 확정

정확도 ±5% 수준으로 12월 의사결정에 충분합니다. 회사 정산 시점에는 본 추정과 실제가 다를 수 있다는 점을 감안해 주세요.

요약

• 12월 안에 늘릴 수 있는 환급: 보험·연금저축·체크카드·의료비·교육비·기부금
• 가장 큰 효과: 연금저축·IRP 900만 한도 (환급 최대 148.5만)
• 가장 가성비: 정치자금 기부 10만 (100% 환급) + 고향사랑기부 10만
• 체크 시점: 11~12월에 사이트 미리보기로 환급액 확인 → 12월 액션
• 1월 회사 정산 결과는 본 추정 ±5% 이내가 일반적